{"id":4142,"date":"2024-07-22T15:18:03","date_gmt":"2024-07-22T13:18:03","guid":{"rendered":"https:\/\/www.hilfssheriff.de\/?p=4142"},"modified":"2024-07-22T15:18:03","modified_gmt":"2024-07-22T13:18:03","slug":"aua-2-0-bafin-konsultation-der-anwendungs-und-auslegungshinweise-zum-geldwaeschegesetz","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/aua-2-0-bafin-konsultation-der-anwendungs-und-auslegungshinweise-zum-geldwaeschegesetz\/","title":{"rendered":"AuA 2.0: BaFin-Konsultation der Anwendungs- und Auslegungshinweise zum Geldw\u00e4schegesetz"},"content":{"rendered":"\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><em><strong>Hinweis:<\/strong> Der Beitrag erschien zuerst auf <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/aua-2-0-anwendungs-auslegungshinweise-geldwaesche\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">paytechlaw.com<\/a>.<\/em><\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"was-sind-die-aua\">Was sind die AuA?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die f\u00fcr die Aufsicht zust\u00e4ndigen Aufsichtsbeh\u00f6rden sollen den Verpflichteten, die unter ihrer Aufsicht stehen, Auslegungs- und Anwendungshinweise zur Umsetzung der internen Sicherungsma\u00dfnahmen und der Erf\u00fcllung der Sorgfaltspflichten zur Verf\u00fcgung stellen (\u00a7 51 Abs. 8 <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/5-geldwaescherichtlinie\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">GwG<\/a>). In den AuA konkretisiert die <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/bafin\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">BaFin<\/a> die gesetzlichen Anforderungen des GwG und legt die gesetzlichen Anforderungen des GwG f\u00fcr die Verpflichteten (verbindlich) aus.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"was-ndert-sich-gegenber-der-bisherigen-fassung\">Was \u00e4ndert sich gegen\u00fcber der bisherigen Fassung?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">\u00c4nderungen ergeben sich z.B. in folgenden Bereichen:<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"bestimmung-geldwscherechtlicher-pflichten-von-versicherungs-holdinggesellschaften\">Bestimmung geldw\u00e4scherechtlicher Pflichten von Versicherungs-Holdinggesellschaften<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Konsultationsentwurf f\u00fchrt erstmals<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Versicherungs-Holdinggesellschaften,<\/li>\n\n\n\n<li>Unternehmen nach \u00a7 293 Abs. 4 VAG (nicht der Aufsicht des VAG unterfallende, inl\u00e4ndische Unternehmen, deren Hauptt\u00e4tigkeit der Erwerb und das Halten unmittelbarer oder mittelbarer Beteiligungen an Erst- oder R\u00fcckversicherungsunternehmen oder Pensionsfonds ist) und<\/li>\n\n\n\n<li>Unternehmen, die einen beherrschenden Einfluss auf ein Versicherungsunternehmen im Sinne des GwG oder auf einen Pensionsfonds nach \u00a7 236 Abs. 1 S. 1 VAG aus\u00fcben<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">als geldw\u00e4scherechtlich Verpflichtete auf.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die BaFin antizipiert damit eine gesetzgeberische Erweiterung des Verpflichtetenkreises im Versicherungssektor (<a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/praevention-geldwaesche-terrorismusfinanzierung\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">PTL v. 21.5.2024<\/a>), die sowohl auf nationaler als auch auf Unionsebene ansteht. Der deutsche Gesetzgeber beabsichtigt, Versicherungs-Holdinggesellschaften und die anderen VAG-Unternehmen mit dem Entwurf f\u00fcr ein <a href=\"https:\/\/www.bundesfinanzministerium.de\/Content\/DE\/Gesetzestexte\/Gesetze_Gesetzesvorhaben\/Abteilungen\/Abteilung_III\/20_Legislaturperiode\/2023-10-13-FKBG\/2-Regierungsentwurf.pdf?__blob=publicationFile&amp;v=1\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Gesetz zur Verbesserung der Bek\u00e4mpfung von Finanzkriminalit\u00e4t (FKBG)<\/a> zu geldw\u00e4scherechtlich Verpflichteten zu machen. Im Rahmen der <a href=\"https:\/\/eur-lex.europa.eu\/legal-content\/DE\/TXT\/PDF\/?uri=OJ:L_202401624\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">AML-R<\/a> z\u00e4hlen Versicherungsholdinggesellschaften und gemischte Versicherungsholdinggesellschaften zu sog. Finanzinstituten und damit zu den per se geldw\u00e4scherechtlich Verpflichteten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Nach dem Konsultationsentwurf unterliegen Versicherungs-Holdinggesellschaften und die anderen VAG-Unternehmen den geldw\u00e4scherechtlichen Verpflichtungen nur hinsichtlich der f\u00fcr ihre Verpflichtetenstellung ma\u00dfgeblichen T\u00e4tigkeiten (also insbesondere das Halten von Beteiligungen an geldw\u00e4scherechtlich verpflichteten VU), sofern sie nicht auch aufgrund einer anderen Verpflichteteneigenschaft geldw\u00e4scherechtliche Pflichten zu erf\u00fcllen haben. Versicherungs-Holdinggesellschaften haben sich bei der BaFin unter Angabe ihrer jeweiligen Verpflichteteneigenschaft zu registrieren.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bezweckt wird damit vor allem ein regulatorischer Schulterschluss und eine einheitliche Gruppenaufsicht: Nach \u00a7 25l <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/kreditwesengesetz-kwg\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">KWG<\/a> (nach dem FKBG bald \u00a7 2 Abs. 1 Nr. 2a GwG) sind Finanzholding-Gesellschaften und gemischte Finanzholding-Gesellschaften bereits geldw\u00e4scherechtlich Verpflichtete.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"pflicht-zum-adverse-media-screening\">Pflicht zum Adverse Media Screening<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Konsultationsentwurf legt nahe, dass Verpflichtete insbesondere im Rahmen der Risikobewertung (sowohl bei der Risikoanalyse als auch bei der Kundenrisikoklassifizierung) Erkenntnisse aus Medienberichten, prim\u00e4r also negative Presse, einflie\u00dfen lassen m\u00fcssen (sog. Adverse Media Screening).<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Eine ausdr\u00fcckliche gesetzliche Pflicht, Adverse Media Screening zu betreiben. besteht nicht. Die BaFin hat sich aber schon <a href=\"https:\/\/www.bafin.de\/DE\/Aufsicht\/Geldwaeschepraevention\/Terrorismusfinanzierung\/Terrorismusfinanzierung_node.html\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Anfang Februar 2024<\/a> im Kontext der Terrorismusfinanzierungspr\u00e4vention auf den Standpunkt gestellt, dass \u201c<em>die \u00dcberpr\u00fcfung von Kundinnen und Kunden durch das Screening anhand von Sanktions- oder Hochrisikol\u00e4nderlisten allein nicht [\u2026] ausreichend<\/em>\u201c sei und vielmehr \u201e<em>Erkenntnisse aus Medienberichten (Adverse Media Screening)\u201d <\/em>zus\u00e4tzlich herangezogen werden m\u00fcssten. \u00c4hnliche Positionen finden sich in den Berichten der Financial Action Task Force (<a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/fatf\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">FATF<\/a>) zur <a href=\"https:\/\/www.fatf-gafi.org\/content\/dam\/fatf-gafi\/reports\/Crowdfunding-Terrorism-Financing.pdf.coredownload.inline.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Pr\u00e4vention von Terrorismusfinanzierung<\/a> (S. 47) und den einschl\u00e4gigen Leitlinien (<a href=\"https:\/\/www.eba.europa.eu\/sites\/default\/files\/2024-01\/a3e89f4f-fbf3-4bd6-9e07-35f3243555b3\/Final%20Amending%20%20Guidelines%20on%20MLTF%20Risk%20Factors.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">The ML\/TF Risk Factors Guidelines,<\/a> GL. 9.21 lit. b) der European Banking Authority (EBA).<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Der Konsultationsentwurf greift das sinngem\u00e4\u00df auf und formuliert die Erwartungshaltung, dass \u201cw<em>eitere Informationsquellen heranzuziehen<\/em>\u201d seien und \u201c<em>jeder Verpflichtete [\u2026] vielmehr s\u00e4mtliche ihm zug\u00e4nglichen Erkenntnisse nutzen<\/em>\u201d m\u00fcsse \u2013 als Paradebeispiel wird das im Unternehmen vorhandene bzw. zu gewinnendes Wissen \u201c<em>etwa aus Medienauswertungen<\/em>\u201d genannt.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"aktualisierungszyklen\">Aktualisierungszyklen<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Wesentlich versch\u00e4rft werden die bisherigen Aktualisierungszyklen zur \u00dcberpr\u00fcfung der Aktualit\u00e4t der bei Erstidentifizierung erhobenen Angaben (\u00a7 10 Abs. 1 Nr. 5 GwG). K\u00fcnftig sollen folgende Aktualisierungszyklen gelten:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table\"><table class=\"has-fixed-layout\"><tbody><tr><td><\/td><td>AuA alte Fassung<\/td><td>AuA neue Fassung<\/td><\/tr><tr><td>Geringes Risiko<\/td><td>bis zu 15 Jahre<\/td><td>Risikoangemessen<\/td><\/tr><tr><td>Mittleres Risiko<\/td><td>bis zu 10 Jahre<\/td><td>bis zu 5 Jahre<\/td><\/tr><tr><td>Hohes Risiko<\/td><td>bis zu 2 Jahre<\/td><td>J\u00e4hrlich<\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die BaFin gew\u00e4hrt zur Erf\u00fcllung der neuen Zyklen einen \u00dcbergangszeitraum bis Geltungsbeginn der dann geltenden EU-Geldw\u00e4scheverordnung (<a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/amld\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">AML<\/a>-R).<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\" id=\"konkretisierungen-fr-anbieter-von-factoring-zahlungsinstitute-und-krypto-institute\">Konkretisierungen f\u00fcr Anbieter von Factoring, Zahlungsinstitute und \u201eKrypto-Institute\u201c<\/h3>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Im Abschnitt Monitoring enthalten die AuA besondere Vorgaben f\u00fcr Institute, die <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/factoring\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Factoring<\/a> (vgl. \u00a7 1 Abs. 1a S. 2 Nr. 9 KWG) erbringen sowie f\u00fcr Zahlungs- und \u201e<a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/kryptoverwahrgeschaeft\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Krypto<\/a>\u201c-Institute.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr Institute, die Factoring erbringen, stellen die AuA klar, dass s\u00e4mtliche ein- und ausgehenden Zahlungen zu \u00fcberwachen sind, unabh\u00e4ngig davon, ob eine <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/geschaeftsbeziehung\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Gesch\u00e4ftsbeziehung<\/a> mit dem Zahlungssender besteht. Neu ist die Anforderung dabei nicht, denn \u00a7 25k Abs. 2 KWG legt bereits jetzt fest, dass Institute, die Factoring erbringen \u201e<em>angemessene Ma\u00dfnahmen zu ergreifen, um einem erkennbar erh\u00f6hten Geldw\u00e4scherisiko bei der Annahme von Zahlungen von Debitoren zu begegnen, die bei Abschluss des Rahmenvertrags unbekannt waren<\/em>\u201c. Entsprechend wurde bereits nach geltender Verwaltungspraxis von solchen Instituten erwartet, die spezifischen Risiken angemessen zu ber\u00fccksichtigen. Die Pflicht zum Monitoring (in der Regel per einschl\u00e4giger <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/hackathon\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Software<\/a>) der ein- und ausgehenden Zahlungen war daher bereits jetzt in der Regel Bestandteil der Sicherungsma\u00dfnahmen, um den spezifischen Risiken zu begegnen.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr Zahlungsinstitute legen die AuA n.F. fest, dass Zahlungsinstitute f\u00fcr H\u00e4ndler <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/zahlungsdienste\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Zahlungsdienste<\/a> nur f\u00fcr die im Vertrag festgelegten und nicht f\u00fcr unbekannte Websites erbringen d\u00fcrfen. Die AuA legen sehen daher vor, dass s\u00e4mtliche Websites, f\u00fcr die Zahlungsdienste erbracht werden, im Zahlungsdiensterahmenvertrag bestimmt werden.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">F\u00fcr \u201eKrypto-Institute\u201c bestimmen die AuA, dass der Einsatz von <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/blockchain\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Blockchain<\/a>-Analyse-Software (bzw. vergleichbarer Software f\u00fcr nicht <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/glossar-dlt\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">DLT<\/a>-basierte <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/glossary\/kryptowerte\/\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\">Kryptowerte<\/a>) obligatorisch ist. Weitergehende Pflichten treffen Anbieter von Kryptodienstleistungen, die den Tausch oder R\u00fccktausch von Kryptowerten in Fiat-W\u00e4hrung (und umgekehrt) anbieten. Solche Institute m\u00fcssten spezifische Transaktionsmonitoring-Systeme einsetzen.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"wie-geht-es-weiter\">Wie geht es weiter?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Bis zum 9.8.2024 besteht die M\u00f6glichkeit, zum Entwurf Stellung zu nehmen. Die BaFin wird dann die eingegangenen Stellungnahmen pr\u00fcfen und den Entwurf der AuA gegebenenfalls anpassen. Ab Januar 2025 sollen die aktualisierten AuA dann verbindlich gelten.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\" id=\"welche-auswirkungen-hat-der-entwurf-fr-die-verpflichteten\">Welche Auswirkungen hat der Entwurf f\u00fcr die Verpflichteten?<\/h2>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\">Die AuA legen verbindlich fest, wie die Vorgaben des GwG auszulegen sind. Faktisch gibt es damit kaum M\u00f6glichkeiten, von den Vorgaben abzuweichen. Die Verpflichteten des Finanzsektors, die unter der Aufsicht der BaFin stehen, m\u00fcssen damit analysieren, welche \u00c4nderungen sich gegen\u00fcber der bisherigen Auslegung ergeben und ihre Prozesse entsprechend anpassen. \u00dcbergangszeitr\u00e4ume sind nicht vorgesehen, sodass es sich empfiehlt, Ma\u00dfnahmen bereits jetzt vorzubereiten.<\/p>\n\n\n\n<p class=\"wp-block-paragraph\"><strong>Hinweis:<\/strong> Der Beitrag erschien zuerst auf <a href=\"https:\/\/paytechlaw.com\/aua-2-0-anwendungs-auslegungshinweise-geldwaesche\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">paytechlaw.com<\/a>.<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-table is-style-stripes\"><table><tbody><tr><td><strong>(<em><strong>M\u00f6chten Sie beim Thema Geldw\u00e4sche auf dem Laufenden bleiben? Dann k\u00f6nnen Sie sich <a href=\"https:\/\/www.hilfssheriff.de\/newsletter\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">hier<\/a> f\u00fcr unseren Newsletter anmelden &#8211; kostenlos und unverbindlich)<\/strong><\/em><\/strong><\/td><\/tr><\/tbody><\/table><\/figure>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Die BaFin hat ihre Anwendungs- und Auslegungshinweise zum Geldw\u00e4schegesetz in aktualisierter Fassung zur Konsultation gestellt.<\/p>\n","protected":false},"author":11,"featured_media":4144,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[14,1,81,8,15,17],"tags":[],"class_list":["post-4142","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-interne-sicherungsmassnahmen","category-allgemein","category-aufsicht","category-finanzsektor","category-risikoanalyse","category-sorgfaltspflichten"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4142","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/users\/11"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4142"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4142\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4144"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4142"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4142"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/stage.digital40.de\/2025\/rDflG\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4142"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}